찰리 김 변호사
Law Office of Charlie Kim & Associates, PLLC
Texans First Select Title Company 대표
많은 한인 가정에게 미국에서의 삶을 일구는 과정 중 가장 어려운 부분은 자산을 모으는 것보다 그것을 지키고 다음 세대에 온전히 물려주는 일입니다.
집 한 채, 작은 사업체, 은퇴 자금 – 이 모 든 것은 수십 년간의 희생이 담긴 결실입니다. 하지만 제대로 된 계획이 없다면, 이를 분배하기 위 한 법적 절차가 오히려 시간과 돈, 그리고 가족 간의 화합까지 소모시킬 수 있습니다.
리빙 트러스 트는 상속 계획에서 가장 값진 도구 중 하나입니다.
트러스트는 프로베이트(상속 법원 절차)를 피할 수 있습니다. 본인 명의로 자산을 소유한 채 사망 하면, 그 자산은 대개 공개적이고 느리고 비용이 많이 드는 법원 절차를 거쳐야 합니다. 트러스트 에 편입된 자산은 대부분 이 절차를 건너뛰기 때문에, 가족은 더 빠르고 조용하게 유산을 받을 수 있습니다.
트러스트는 사생활을 보호합니다. 유언장은 프로베이트에 제출되는 순간 공개 기록이 되어 누구 나 열람할 수 있지만, 트러스트는 비공개로 유지됩니다.
트러스트는 사망뿐 아니라 판단 능력 상실에도 대비합니다. 질병이나 치매로 스스로 재산을 관리 할 수 없게 되어도, 후임 수탁자가 대신 자산을 관리할 수 있어 비용이 많이 드는 후견인 지정 절차 를 피할 수 있습니다.
트러스트는 중요한 세제 혜택인 “스텝업 베이시스”를 유지시켜 줍니다. 사망 시 자산의 원가 기준 은 사망일 시가로 재조정되어 (26 U.S.C.A. S 1014), 생전 자산 가치 상승분이 자녀에게 양도소득세 없이 넘어갈 수 있습니다. 리빙 트러스트 안의 자산도 이 혜택을 그대로 받습니다.
트러스트는 자녀의 유산을 보호할 수 있습니다. 직접 물려준 자산은 자녀의 채권자, 소송, 이혼하 는 배우자에게 노출되지만, 각 자녀의 몫을 “스펜드스리프트”트러스트로 남기면 수탁자가 지급하 기 전까지 채권자의 손이 미치지 못합니다(Tex. Prop. Code Ann. s 112.035). 손자녀의 몫을 성인이 될 때까지 보관하거나, 특별한 도움이 필요한 가족을 정부 혜택에 영향 없이 부양하는 것도 가능합니다.
트러스트는 통제권을 드립니다. 유언장은 재산을 단순히 넘겨줄 뿐이지만, 트러스트는 배우자를 부양하면서도 전혼 자녀를 보호하는 등 직접 규칙을 정할 수 있게 해주어 가족 간 분쟁을 줄여줍 니다.
트러스트는 부유한 사람만을 위한 것이 아닙니다. 집이나 부양할 자녀가 있다면 생각보다 지켜야 할 것이 많습니다. 트러스트는 유언장, 위임장, 의료 지시서를 대체하지 않고 이들과 함께 작동합 니다.
트러스트의 가장 큰 가치는 마음의 평화일 것입니다. 가족이 내가 의도한 그대로 돌봐질 것이라는 확신입니다.
