공인회계사 서윤교
바야흐로 100세 시대이다. 불과 10년전까지도 100세 세상이라고하면 먼훗날의 남의 이야기인줄알았는데 벌써 우리곁으로 다가왔다. 예전에는 태어나서 성장하고 결혼하고 아이를 기르다보면 얼마있다 죽게되어 은퇴연금이나 은퇴후 계획등에 무관심했는데 지금은 은퇴자금과 은퇴후 소득에 관심이 많이 높아지고있다. 누구나 태어나면 반드시 죽는다는것은 알고있지만 동시에 누구나 자신이 곧 죽을것이라고는 아무도 생각하지않는다. 간강하게 보이던사람도 밤사이에 운명을 달리할수있고 오늘,내일하며 아픈사람도 오랫동안 근근히 살아가는경우도 주위에 심심치않게 많이 발견되곤한다. 우리모두 언젠가 죽을것을 알고있고 결혼한 사람들의경우 부부가 같은날, 같은시간에 죽을 확률은 거의 없다는것도 잘 알고있을것이다. 하지만 사람이 죽고난후의 일을 죽지도않은 상태에서 대비하는 사람들은 거의 없을것이다. 손님중에 한분의 남편이 갑자기 밤새 운명을 달리했다. 부부는 함께 비즈네스를 5-6개를 운영하고있었는데 남편이 돈관리를 주로하고 부인이 가계운영을 하는 체제로 비즈네스를 잘 키워왔다. 남편이 죽자 바로 다음날부터 가계에서 돈을 보관하던 금고번호를 몰라 우왕자왕하며 끝내는 금고열쇠 전문가를 불러 금고문을 연적이 있다. 금고뿐만 아니라 어느 은행이 거래은행인지도 몰라 은행업무를 일주일동안이나 보지못했다. 남편이 죽은지 2-3년 된 지금까지아직도 찿지못한 은행계좌가 있을것이라는것이 미망인의 생각이다. 부부가 한날, 한시에 죽지않을것이라는 사실이 확실하기때문에 재정관리 계획을 함께 공유해야해야 자신이 죽고난 다음에라도 남아있는사람이 큰 문제없이 재정을 승계할수있으므로 다음 사항들을 부부가 함께 생각해보면 좋겠다.
1. 은행/금융계좌 – 은행이나 증권계좌에 예치되어있는돈은 한 계좌당 $250,000 달러까지만 연방기관인 FDIC(Federal Deposit Insurance Corporation)가 보증해준다. 만약 한 계좌에 $ 300,000 달러가 입금되어있는 상태에서 은행이 파산했다면 $250,000 달러까지는 연방기관인 FDIC에서 지급해주겠지만 $ 50,000 달러는 잃어버리게 된다. 따라서 $ 250,000 달러이상의 현금자산이 있다면 본인, 배우자가 따로 계좌를 열고 조인트로 또 열면 3개의 개좌로 간주되어 최고 $ 750,000 달러까지 연방정부의 보증을 받을수있다. 본인과 배우자가 따로 따로 은행계좌를 열었어도 본인의 명의는 아니지만 배우자가 인출을 할수있는 장치를 철저히 준비해놓는것이 좋다. 타인의 수표에 합법적으로 싸인을하여 돈을 인출할수있는 권리인 Authorized Signature 라든가 Beneficiary 를 배우자로 정해논다든가 본인이 죽으면 남아있는돈이 자동인출되는 POD(Payable on Death) 등을 설정해 놓으면 된다.
2. 유언(Will) – 살아생전 유언장작성의 필요성은 아무리 강조해도 지나침이 없다. 우리의 믿음과는 달리 모든 상속과정은 Probate이라는 법적 절차를 거쳐야하는데 유언장이 있으면 절차가 간단할뿐아니라 시간도 많이 단축된다. 유언이 없다면 죽은사람이 원하는데로가 아닌 주법이 정한 법률에의해 상속이 집행된다. 부부사이의 친자녀만 있다면 큰 문제가 없겠지만 이전결혼의 결과로 태어난 아이가 있을경우에는 상속뿐만 아나라 아이의 양육권도 문제가 될수있다. 우리가 상식적으로 생각하던 모든것이 갑지기 변할수있다. 이런 상속이나 양육권 문제는 화목했던 가족간에 불과를 초래할수도 있다.
3. 크레딧 카드 – 크레딧카드만은 joint가 아닌 부부가 따로따로 관리하는것이 유리하다. 재산은 상속분을 받고 빛은 책임지지않는 한정상속은 한국뿐아니라 미국에서도 인정되지않으나 크레딧카드 빛이 사망할당시 큰 액수가 아니라면 크레딧카드 회사에서 상속법원까지가서 빛 탕감을 요구할 확률은 크지않다. 크레딧크드를 포함한 은행 융자등의 거의 모든빛은 당사자가 사망하면 소멸되지만 IRS 빛만은 부부가 합동으로 또 개인적(Jointly and Severally)으로 책임이 있으므로 부부중 한사람이 사망한다고 IRS 빛이 소멸되지는 않는다.
4. 은행 Safety Deposit Box – 많은분들이 모르고있는사실중의 하나가 은행의 비밀금고에는 현금보관이 인정되지않는다. 만약 safety deposit box에 문제나 도난이 발생해도 은행측에서는 현금을 물어주지는 않는다. 하지만 그런일은 현실에서는 거의 일어나지않으므로 부부중 한사람에게 문제가 생겼을때 남은 배우자가 은행 비밀금고의 문을 법원의 상속절차없이 쉽게열수있게 부부가 반드시 함께 등록해야한다.
가장 좋은일은 부부가 함께 오래오래 사는것이지만 언젠가는 부부중 한사람이 먼저 세상을 떠날때를 생각해서 은행계좌나 증권 게좌, 돈 빌려준것같은 사항은 부부가 반드시 공유를 해야 애써서 함께 모은 재산을 지킬수있다.
